ARTICULO 29-D.- Las entidades o sujetos a que se refiere este artículo incluyendo las filiales de entidades financieras del exterior de cualquier tipo, pagarán por los servicios de inspección y vigilancia que presta la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, las siguientes cuotas:
Cuota
Sin ajuste Con ajuste
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
I. Almacenes Generales de Depósito:
Cada entidad que pertenezca al sector de Almacenes Generales de Depósito, entendiéndose para tales efectos, a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la legislación aplicable, deberá pagar anualmente el derecho de inspección y vigilancia por una cantidad igual a la suma de una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 0.135636 al millar por el valor de los certificados de depósito de bienes, emitidos por la entidad de que se trate.
b). El resultado de multiplicar 1.350500 al millar por el valor de sus otras cuentas por cobrar menos las estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro de esas otras cuentas por cobrar.
La cuota que resulte de conformidad
con lo previsto en esta fracción, en
ningún caso podrá ser inferior a: $504,495.72 $504,946
II. (DEROGADA, D.O.F. 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
III. Banca de Desarrollo:
Cada entidad que pertenezca al sector de Banca de Desarrollo, entendiéndose por ello aquellas que conforme a la Ley de Instituciones de Crédito tengan tal carácter, deberá pagar anualmente el derecho de inspección y vigilancia por una cantidad igual al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 0.275887 al millar, por el valor del total de los pasivos de la entidad de que se trate.
b). El resultado de multiplicar 0.021500 al millar, por el valor de sus activos sujetos a riesgo totales.
La cuota que resulte, en ningún caso
será inferior a $9,717,460.78 $9,717,461
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
IV. Banca Múltiple:
Cada entidad que pertenezca al sector de Banca Múltiple, entendiéndose para tales efectos, a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la Ley de Instituciones de Crédito, deberá pagar anualmente el derecho de inspección y vigilancia por una cantidad equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 0.128561 al millar, por el valor del total de pasivos de la entidad de que se trate.
b). El resultado de multiplicar 0.007110 al millar, por el valor de sus activos sujetos a riesgo totales.
La cuota que resulte, en ningún
caso será inferior a $5,830,476.45 $5,830,476
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
V. Casas de Bolsa:
Cada entidad que pertenezca al sector de Casas de Bolsa, entendiéndose para tales efectos, a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la legislación aplicable, deberá pagar anualmente el derecho de inspección y vigilancia una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 5.687900 al millar, por el valor de su capital global.
b). El resultado de multiplicar 4.945800 al millar, por el producto de su índice de capitalización (equivalente al requerimiento de capital entre el capital global) multiplicado por el requerimiento de capital.
c). El resultado de multiplicar 0.587300 al millar, por el producto del recíproco del indicador de liquidez (equivalente a dividir 1 entre la cantidad que resulte de dividir activo circulante entre pasivo circulante) multiplicado por el pasivo total.
La cuota que resulte de conformidad con lo previsto en esta fracción en ningún caso podrá ser inferior a la cantidad que resulte de multiplicar 0.083 por el capital mínimo requerido para funcionar como casa de bolsa, conforme a las disposiciones aplicables.
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
VI. Casas de Cambio:
Cada entidad que pertenezca al sector de Casas de Cambio, entendiéndose para tales efectos, a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la legislación aplicable, deberá pagar anualmente el derecho de inspección y vigilancia por una cantidad equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 4.000000 al millar, por el valor de su capital contable.
b). El resultado de multiplicar 18.750000 al millar, por el importe que resulte de capital contable menos las disponibilidades netas, las cuales serán equivalentes a la suma de caja, billetes y monedas, saldos deudores de bancos, documentos de cobro inmediato, remesas en camino e inversiones en valores, menos los saldos acreedores de bancos. En este caso, cuando las disponibilidades netas sean negativas, la aplicación de la fórmula a que se refiere este inciso será equivalente a sumar el valor absoluto de dichas disponibilidades netas al capital contable.
La cuota que resulte, en ningún
caso será inferior a $777,396.85 $777,397
VII. (DEROGADA, D.O.F. 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
VIII. Inmobiliarias:
Cada entidad que pertenezca al sector de Inmobiliarias, entendiéndose por ello aquellas sociedades inmobiliarias que sean propietarias o administradoras de bienes destinados a las oficinas de instituciones de crédito, casas de bolsa o uniones de crédito, en términos de la Ley de Instituciones de Crédito, de la Ley del Mercado de Valores o de la Ley de Uniones de Crédito, según corresponda, pagará una cuota equivalente al resultado de multiplicar 0.432864 al millar, por el valor de su capital contable.
a). (DEROGADO, D.O.F. 27 DE DICIEMBRE DE 2006)
La cuota que resulte, en ningún
caso será inferior a $16,552.67 $116,553
(REFORMADA, D.O.F. 18 DE NOVIEMBRE DE 2010)
IX. Cada Federación constituida en los términos de la Ley de Ahorro y Crédito Popular pagará una cuota de $4,221,703.11, o bien, podrá optar por pagar una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades relativas a cada una de las sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias u organismos de integración financiera rural, que supervise:
a). El resultado de multiplicar 0.10000 al millar, por el valor de sus pasivos totales;
b). El resultado de multiplicar 0.25000 al millar, por el valor de su cartera de crédito vencida, y
c). El resultado de multiplicar 0.00800 al millar, por el valor de su cartera de crédito total menos las reservas preventivas.
En caso de optar por pagar la cuota equivalente al resultado de la suma de las cantidades obtenidas de las operaciones contenidas en los incisos a), b) y c) anteriores, tal cuota en ningún caso podrá ser inferior a $33,773.64 por cada una de las sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias u organismos de integración financiera rural que supervise la Federación de que se trate.
(REFORMADA, D.O.F. 18 DE NOVIEMBRE DE 2010)
X. El Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores pagará una cuota de $25,330,218.55, o bien, podrá optar por pagar una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades relativas a cada una de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo que supervise:
a). El resultado de multiplicar 0.10000 al millar, por el valor de sus pasivos;
b). El resultado de multiplicar 0.25000 al millar, por el valor de su cartera de crédito vencida, y
c). El resultado de multiplicar 0.00800 al millar, por el valor de su cartera de crédito menos las estimaciones preventivas para riesgos crediticios.
En caso de optar por pagar la cuota equivalente al resultado de la suma de las cantidades obtenidas de las operaciones contenidas en los incisos a), b) y c) anteriores, en ningún caso dicha cuota podrá ser inferior a $33,773.64 por cada sociedad que supervise el Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores.
(REFORMADA, D.O.F. 18 DE NOVIEMBRE DE 2010)
XI. Cada entidad que pertenezca al sector de Sociedades de Inversión, entendiéndose para estos efectos a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la legislación aplicable, excluyendo a las Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos de Ahorro para el Retiro, pagará una cuota de $1,823,775.73, o bien, podrá optar por pagar el equivalente al valor que resulte menor entre el total de las operaciones de venta de activos objeto de inversión que realice la Sociedad de Inversión y el total de las operaciones de compra de dichos activos, multiplicado por 0.0065 al millar.
La cuota que resulte de la aplicación de la opción prevista en esta fracción en ningún caso podrá ser inferior a $36,590.24
Cuando las sociedades de inversión paguen derechos por inscripción de sus acciones en el Registro Nacional de Valores, no se pagarán cuotas adicionales por inspección y vigilancia en el ejercicio fiscal correspondiente.
XII. (DEROGADA, D.O.F. 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(REFORMADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 2003)
XIII. Uniones de Crédito:
Cada entidad que pertenezca al sector de Uniones de Crédito, entendiéndose para tales efectos, a las entidades que cuenten con autorización para constituirse y operar como tales en términos de la legislación aplicable, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 0.393000 al millar, por el valor del total de sus pasivos.
b). El resultado de multiplicar 0.243000 al millar, por el valor de su cartera de crédito vencida.
c). El resultado de multiplicar 0.011650 al millar, por el valor del total de su cartera de crédito menos las estimaciones preventivas para riesgos crediticios.
La cuota que resulte, en ningún
caso será inferior a $310,958.76 $310,959
(ADICIONADA, D.O.F. 1 DE DICIEMBRE DE 2004)
XIV. Financiera Rural:
La Financiera Rural, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). Una cuota de $3,245,387.11 $3,245,387
b). El resultado de multiplicar 0.240474 al millar, por el total de sus activos.
XV. Fideicomisos Públicos:
Los fideicomisos públicos, que conforme a la Ley de Instituciones de Crédito formen parte del Sistema Bancario Mexicano, pagarán una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). Una cuota de $3,154,793.21 $3,154,793
b). El resultado de multiplicar 0.020883 al millar, por el total de sus activos.
(ADICIONADA, D.O.F. 27 DE DICIEMBRE DE 2006)
XVI. Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores:
El Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). Una cuota de: $2,945,101.95 $2,945,102
b). El resultado de multiplicar 0.695726 al millar, por el total de sus activos.
(ADICIONADA, D.O.F. 27 DE DICIEMBRE DE 2006)
XVII. Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores:
El Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). Una cuota de: $2,945,101.95 $2,945,102
b). El resultado de multiplicar 0.022057 al millar, por el total de sus activos.
(ADICIONADA, D.O.F. 27 DE DICIEMBRE DE 2006)
XVIII. Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas:
Cada sociedad que pertenezca al sector de Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, entendiéndose para tales efectos, a las sociedades que en términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito o sociedades controladoras de grupos financieros de los que formen parte instituciones de crédito, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). El resultado de multiplicar 0.589202 al millar, por el valor del total de sus pasivos.
b). El resultado de multiplicar 0.257000 al millar, por el valor de su cartera vencida.
c). El resultado de multiplicar 0.014910 al millar, por el valor de su cartera menos las estimaciones preventivas para riesgos crediticios.
La cuota que resulte de conformidad con
lo previsto en esta fracción en ningún caso
podrá ser inferior a: $971,746.09 $971,746
(ADICIONADA, D.O.F. 27 DE DICIEMBRE DE 2006)
XIX. Sociedades Controladoras de Grupos Financieros:
Cada entidad que pertenezca al sector de sociedades controladoras de grupos financieros, entendiéndose por ello a las sociedades controladoras previstas en la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, pagará la cantidad que resulte de multiplicar 0.008129 al millar por el total del activo del balance general consolidado con subsidiarias.
La cuota que resulte de conformidad
con lo previsto en esta fracción, en ningún caso
podrá ser inferior a: $1,413,848.00 $1,413,848
(ADICIONADA, D.O.F. 13 DE NOVIEMBRE DE 2008)
XX. Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado:
El Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, pagará una cuota equivalente al resultado de la suma de las siguientes cantidades:
a). Una cuota de $2,857,603.04 $2,857,603
b). El resultado de multiplicar 0.020883 al millar, por el total de sus activos.
XXI. (DEROGADA, D.O.F. 18 DE NOVIEMBRE DE 2010)
En la elaboración de los cálculos aritméticos a que se refieren las fracciones I a X y XII a XX del presente artículo, no se considerarán los resultados negativos que, en su caso, se obtengan durante el proceso de cómputo de la cuota, salvo lo dispuesto en el inciso b) de la fracción VI de este artículo.
[N. DE E. CANTIDADES ACTUALIZADAS MEDIANTE EL ANEXO NÚMERO 19 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2023, D.O.F. DEL 27 DE DICIEMBRE DE 2022.]
Structure Ley Federal de Derechos