Artículo 84-A. Son infracciones en las que pueden incurrir las entidades financieras o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo en relación a las obligaciones a que se refieren los artículos 32-B, 32-E, 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código, las siguientes:
(ADICIONADA, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
I. No anotar en los esqueletos para expedición de cheques el nombre, denominación o razón social y la clave que corresponda al primer titular de la cuenta.
(ADICIONADA, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
II. Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta a la del beneficiario un cheque que tenga inserta la expresión "para abono en cuenta".
(ADICIONADA, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
III. Procesar incorrectamente las declaraciones de pago de contribuciones que reciban.
(REFORMADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013)
IV. No proporcionar o proporcionar en forma parcial la información relativa a depósitos, servicios, fideicomisos o cualquier tipo de operaciones, solicitada directamente a las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación o a través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
(ADICIONADA, D.O.F. 26 DE DICIEMBRE DE 1990)
V. Asentar incorrectamente o no asentar en los contratos respectivos el nombre, denominación o razón social, domicilio y clave del registro federal de contribuyentes o la que la sustituya, del cuentahabiente.
(ADICIONADA, D.O.F. 31 DE DICIEMBRE DE 1998)
VI. No transferir a la Tesorería de la Federación el importe de la garantía y sus rendimientos, dentro del plazo a que se refiere el artículo 141-A, fracción II de este Código.
(REFORMADA, D.O.F. 7 DE DICIEMBRE DE 2009)
VII. No expedir los estados de cuenta o no proporcionar la información conforme a lo previsto en el artículo 32-B de este Código.
(REFORMADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013)
VIII. No practicar el aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente, en los plazos a que se refieren los artículos 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código.
(ADICIONADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013) N. DE E. SÓLO EN CUANTO AL CONTENIDO, PORQUE DEL ANÁLISIS DEL TEXTO PUBLICADO EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009, SE APRECIA LA EXISTENCIA DE ESTA FRACCIÓN.
IX. Negar la información al contribuyente acerca de la autoridad fiscal que ordenó el aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente.
(ADICIONADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013) N. DE E. SÓLO EN CUANTO AL CONTENIDO, PORQUE DEL ANÁLISIS DEL TEXTO PUBLICADO EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009, SE APRECIA LA EXISTENCIA DE ESTA FRACCIÓN.
X. Ejecutar el aseguramiento, embargo o inmovilización sobre los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente por una cantidad mayor a la ordenada por la autoridad fiscal.
(REFORMADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013) N. DE E. EL CONTENDIDO DE ESTA FRACCIÓN EXISTÍA EN LA FRACCIÓN IX, PERO DEL ANÁLISIS DE LA PUBLICACIÓN DE 9 DE DICIEMBRE DE 2013, SE ADVIERTE QUE SE RECORRIÓ EN SU NUMERACIÓN PARA SER XII.
XI. No informar a la autoridad fiscal sobre la práctica o levantamiento del aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente, conforme a lo previsto en los artículos 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código.
(ADICIONADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013)
XII. No levantar el aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente conforme a lo previsto en los artículos 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código.
(ADICIONADA, D.O.F. 9 DE DICIEMBRE DE 2013)
XIII. No validar con el Servicio de Administración Tributaria que sus cuentahabientes se encuentren inscritos en el registro federal de contribuyentes y que su clave sea la correcta, conforme a lo previsto en la fracción IX del artículo 32-B de este Código.
XIV. No proporcionar la información a que se refiere el artículo 32-E de este Código.
Estructura Código Fiscal de la Federación